Südafrika schlägt strengere Vorschriften für grenzüberschreitende Krypto-Transfers vor
Wichtige Erkenntnisse
- •Transfers von inländischen autorisierten Anbietern an Offshore-Anbieter oder Non-Custodial-Wallets würden unter dem vorgeschlagenen Rahmen eine obligatorische Meldung an die Financial Surveillance Department auslösen.
- •In der ersten Phase wäre es nur Einzelpersonen gestattet, Krypto-Assets unter Nutzung von Diskretionär- oder Auslandskapitalzulagen über autorisierte Anbieter ins Ausland zu verschieben.
- •Der inländische Kryptowährungshandel, der über lokale autorisierte Anbieter in Rand abgewickelt wird, würde nicht den grenzüberschreitenden Meldepflichten unterliegen.
- •Die vorgeschlagenen Vorschriften zielen darauf ab, die seit 1961 geltenden Devisenkontrollregeln zu ersetzen und die Mängel bei der Geldwäschebekämpfung zu beheben, die nach der Aufnahme Südafrikas auf die FATF-Greylist im Jahr 2023 festgestellt wurden.
- •Der South African Revenue Service hat seinen Steuerleitlinien-Entwurf separat erweitert, um Krypto-Handel, Staking, Mining, dezentrale Finanzaktivitäten und Kryptowährungszahlungen abzudecken.
Südafrika hat strengere Kontrollen für grenzüberschreitende Kryptowährungstransfers im Rahmen eines neuen Entwurfs für ein regulatorisches Handbuch vorgeschlagen, ein Schritt, der die staatliche Aufsicht über digitale Asset-Bewegungen erheblich ausweiten und diese erstmals in das Kapitalflussmanagement des Landes integrieren würde.
Die National Treasury und die South African Reserve Bank haben den Entwurf des Crypto Asset Manual am Montag veröffentlicht. Das Dokument legt dar, wie digitale Asset-Bewegungen unter den vorgeschlagenen Kapitalflussregeln als regulierte grenzüberschreitende Ereignisse eingestuft würden, und legt Verfahren für Genehmigung, Berichterstattung, Verwaltung und behördliche Zustimmung fest.
Definition meldepflichtiger Krypto-Transfers
Unter dem Vorschlag würde ein meldepflichtiges Ereignis ausgelöst, wenn Kryptowährung von einem inländischen autorisierten Anbieter an einen Offshore-Anbieter überwiesen wird. Dieselbe Regel würde gelten, wenn Vermögenswerte in ein privat kontrolliertes Non-Custodial-Wallet verschoben werden. Autorisierte Anbieter wären verpflichtet, diese Zuflüsse und Abflüsse der Financial Surveillance Department zu melden.
Das Konzept eines autorisierten Anbieters baut auf den Grundlagen auf, die von der Financial Sector Conduct Authority bereits gelegt wurden, die im Jahr 2022 Krypto-Assets gemäß dem Financial Advisory and Intermediary Services Act als Finanzprodukte deklarierte und somit ein Lizenzsystem für Krypto-Asset-Dienstleister in Südafrika auslöste.
Der inländische Krypto-Handel würde jedoch außerhalb des grenzüberschreitenden Melde-Rahmenwerks bleiben. Käufe oder Verkäufe, die über lokale autorisierte Anbieter in Rand abgewickelt werden, würden nicht als Offshore-Bewegungen eingestuft, was den lokalen Markt wirksam von Transfers abgrenzt, die über die nationalen Finanzkontrollen Südafrikas hinausgehen.
Beschränkungen für Anbieter bei Offshore-Transfers
In der ersten Phase des vorgeschlagenen Systems wäre es nur Einzelpersonen gestattet, Krypto-Assets ins Ausland zu verschieben. Sie müssten entweder ihre einmalige Diskretionärzulage oder ihre Auslandskapitalzulage nutzen. Direkte Transfers über unregulierte Kanäle würden die vorgeschlagenen Anforderungen nicht erfüllen.
Der Rahmenplan würde vorschreiben, dass Nutzer Offshore-Transfers über autorisierte Krypto-Asset-Dienstleister abwickeln. Die Aufsichtsbehörden würden Transaktionsdaten über bestehende Devisenüberwachungssysteme erhalten, ein Ansatz, der darauf abzielt, regulatorische Lücken zu schließen und die Aufdeckung illegaler Finanzströme zu stärken.
Bemerkenswerterweise hat Südafrika Krypto-Assets unter dem Vorschlag nicht als gesetzliches Zahlungsmittel oder offizielle Währung eingestuft. Die Aufsichtsbehörden haben auch davon abgesehen, unterschiedliche Krypto-Asset-Kategorien zu schaffen, unter Verweis auf die Notwendigkeit weiterer Forschung. Stattdessen hat die Zentralbank einen aktivitätsbasierten Regulierungsansatz verfolgt, der auf Zweck, Richtung und Meldepflichten ausgerichtet ist.
Breiterer Kontext der Finanzreform
Der Entwurf des Handbuchs baut auf den vorgeschlagenen Capital Flow Management Regulations auf, die am 17. April 2026 zur öffentlichen Kommentierung veröffentlicht wurden. Diese Vorschriften zielten darauf ab, Krypto-Assets erstmals in das Devisenkontrollsystem Südafrikas einzubeziehen, und führten autorisierte Anbieter, Erklärungen, Meldepflichten und Verwaltungssanktionen ein.
Die breiter angelegte Reformbemühung würde Devisenkontrollvorschriften, die seit 1961 gelten, ersetzen und Südafrika an internationale Standards zur Bekämpfung von Finanzkriminalität und an grenzüberschreitende Transparenz anpassen. Südafrika steht seit seiner Aufnahme auf die „Grey List“ der Financial Action Task Force (FATF) für unter verstärkter Beobachtung stehende Gerichtsbarkeiten im Jahr 2023 unter zusätzlichem Druck, sein Regime zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu stärken. Die vorgeschlagenen Krypto-Transferregeln sind Teil einer umfassenderen Bemühung zur Behebung der von der zwischenstaatlichen Überwachungsbehörde festgestellten Mängel.
Die National Treasury und die Zentralbank werden die öffentlichen Kommentare zu beiden Entwurfsdokumenten prüfen, bevor sie den Rahmen verabschieden.
Separat hat der South African Revenue Service seine Steuerleitlinien für digitale Assets erweitert. Der Entwurf der Behörde deckt Krypto-Handel, Token-Swaps, Staking, Mining, dezentrale Finanzaktivitäten und Kryptowährungszahlungen ab.
Die öffentlichen Kommentare zu den Vorschlägen bleiben bis zum 30. September geöffnet, während Südafrika den Prozess der Umsetzung internationaler Krypto-Meldungsnormen fortsetzt, einschließlich der Angleichung an den Crypto-Asset Reporting Framework der OECD, der entwickelt wurde, um einen automatischen Informationsaustausch zwischen Steuerbehörden über digitale Asset-Transaktionen zu ermöglichen.