Für Millionen Südafrikanerinnen und Südafrikaner fühlt sich die Steuersaison weiterhin wie ein jährliches Ritual an: Unterlagen zusammentragen, Abzüge prüfen und Erklärungen einreichen. Innerhalb der South African Revenue Service (SARS), der Steuerbehörde des Landes, sieht der Prozess jedoch ganz anders aus.

Noch bevor sich viele Steuerpflichtige bei eFiling anmelden, haben künstliche Intelligenz (KI), maschinelles Lernen und fortschrittliche Datenanalysen bereits Risiken bewertet, Drittinformationen abgeglichen und dazu beigetragen zu entscheiden, welche Erklärungen genauer geprüft werden sollten. Was einst ein arbeitsintensiver, weitgehend von manuellen Prüfungen geprägter Prozess war, entwickelt sich zu einem technologiegestützten, datengetriebenen Betrieb.

Dieser Wandel ist eines der bemerkenswertesten Beispiele Afrikas für den Einsatz von KI in großem Maßstab in der Regierung. Über die Verbesserung der Steuererhebung hinaus bietet er einen Einblick darin, wie algorithmische Entscheidungsfindung öffentliche Institutionen und die Beziehung zwischen Bürgern und Staat verändert.

SARS hat sich still und leise zu einem der fortschrittlichsten Nutzer von KI auf dem Kontinent entwickelt und Data Science in nahezu jede Phase der Steuerverwaltung eingebettet – von Auto-Bescheiden und Betrugserkennung bis hin zu Compliance-Prüfung und Audit-Auswahl. Der Ansatz spiegelt einen breiteren Trend afrikanischer Regierungen wider, KI nicht nur zur Effizienzsteigerung, sondern auch zum Schließen von Einnahmelücken in digitalen Volkswirtschaften einzusetzen.

„SARS nutzt Data Science, maschinelles Lernen und KI als Teil seines umfassenderen Modernisierungsprogramms, um Steuer-Compliance-Prozesse kontinuierlich zu erneuern und zu verbessern“, sagte Siphithi Sibeko, Head of Communication and Media bei SARS, am Montag in einem Interview mit TechCabal. „Die SARS-Strategie konzentriert sich auf die Kundenerfahrung und den Einsatz dieser Fähigkeiten, um sicherzustellen, dass ‚Steuern einfach passieren‘.“

Das Ausmaß der Wirkung der Technologie wird bereits sichtbar.

Laut Sibeko trug das SARS-Compliance-Programm im Finanzjahr 2024/25 R304 Milliarden ($18.2 Milliarden) bei. KI-gestützte Betrugserkennung und Verifikation verhinderten in den vergangenen fünf Jahren mehr als R417 Milliarden ($25 Milliarden) an unzulässigen Rückerstattungsauszahlungen.

Sibeko erklärte außerdem, dass 100% der Verifikationsfälle und 88.41% der komplexen Prüfungsfälle inzwischen mithilfe automatisierter Risikoanalyse-Funktionalität ausgewählt werden, was zeigt, wie zentral Algorithmen für die Identifizierung von Compliance-Risiken geworden sind.

Anstatt sich ausschließlich auf Informationen aus Steuererklärungen zu stützen, hat SARS ein umfassenderes digitales Bild der Steuerpflichtigen aufgebaut, indem Daten integriert werden, die im Rahmen seines gesetzlichen Mandats von Arbeitgebern, Finanzinstituten, Krankenkassen, Pensionsfonds, Versicherern, Investmentmanagern und anderen meldenden Stellen eingehen. Zudem erhält die Behörde Informationen aus staatlichen Registern im Inland, von ausländischen Steuerbehörden und aus Melde- und Reporting-Strukturen für Kryptowährungen.

In einer Mitteilung vom 1. Juli erklärte SARS, die Verbesserungen sollten die Steuer-Compliance für Millionen von Steuerpflichtigen „einfacher, schneller und sicherer“ machen. Außerdem hieß es, dass bis zum 1. Juli 2026 mehr als 1.9 Millionen Steuerpflichtige auto-veranlagt worden seien, wobei rund R8 Milliarden ($479 Millionen) an Rückerstattungen innerhalb von 72 Stunden ausgezahlt worden seien.

Das wachsende Datenökosystem ist besonders wichtig geworden, da Südafrikas E-Commerce-Markt wächst. Der Online-Einzelhandelsumsatz soll R130 Milliarden ($7.8 Milliarden) erreichen und damit nahezu 10% des gesamten Einzelhandelsumsatzes ausmachen, was das wachsende Volumen digitaler Transaktionen widerspiegelt, die steuerpflichtige Einnahmen und Datenspuren erzeugen.

Einkommen aus Freelancing-Plattformen, Remote-Arbeit, E-Commerce-Unternehmen und Krypto-Assets hinterlässt oft digitale Spuren, denen traditionelle Steuersysteme nur schwer folgen können. KI ermöglicht es SARS nun, diese komplexen Datensätze in einem Umfang zu analysieren, der durch manuelle Ermittlungen unmöglich wäre.

„Der Fokus liegt nicht auf einer einzelnen Technologie, sondern auf einem Plattformansatz, der Daten, Analytik, KI und moderne Compliance-Fähigkeiten integriert, um die Einhaltung für ehrliche Steuerpflichtige zu erleichtern und für diejenigen zu erschweren, die sich bewusst nicht an die Regeln halten“, sagte Sibeko gegenüber TechCabal. „Wir sehen eine zunehmende Teilnahme an der digitalen Wirtschaft, was die Bedeutung unterstreicht, sicherzustellen, dass alle steuerpflichtigen Einkommen deklariert werden, unabhängig davon, wie oder wo das Einkommen erzielt wird.“

SARS betont, dass Technologie trotz der wachsenden Abhängigkeit von KI dazu bestimmt ist, menschliches Urteilsvermögen zu unterstützen, nicht zu ersetzen. Von den Systemen erzeugte Risikoindikatoren werden durch Governance-Prozesse und menschliche Aufsicht überprüft, und die Modelle werden fortlaufend verfeinert, um die Genauigkeit zu verbessern und Fehlalarme zu minimieren, bevor irgendeine Durchsetzungsmaßnahme ergriffen wird.

Sibeko sagte, dass Entscheidungen mit „human-in-the-loop“-Ansatz wichtig bleiben werden, da Regierungen weltweit mit Fragen zu KI-Rechenschaftspflicht, Transparenz und den Rechten der Bürger konfrontiert sind, wenn automatisierte Systeme öffentliche Entscheidungen beeinflussen.

Für Südafrika reichen die Auswirkungen weit über die Steuererhebung hinaus. Die Modernisation 3.0-Strategie von SARS zielt darauf ab, eine intelligente, digitale und datengetriebene Einnahmebehörde aufzubauen, die auf digitalen Identitäten, einheitlichen Steuerkonten und KI-gestützten Compliance-Systemen basiert.

Während Regierungen in Afrika nach Wegen suchen, die Einnahmenerhebung zu verbessern, ohne die Steuersätze zu erhöhen, zeigt SARS, dass KI zu einem der wirksamsten fiskalischen Werkzeuge werden könnte.