Steuerbeamte in Illinois haben Entwurfsregeln veröffentlicht, die klären sollen, wie die beschlossene 0,2-%-Transaktionssteuer auf Kryptowährungen in der Praxis funktionieren wird. Da die Maßnahmen noch im Entwurfsstadium sind, sind sie noch kein Gesetz und könnten vor ihrem Inkrafttreten geändert werden.

Die Entwürfe sind der nächste Schritt, nachdem Illinois eine 0,2-%-Transaktionssteuer auf Bitcoin und Kryptowährungen beschlossen hat, die 2027 beginnen soll. Im Rahmen des Regelsetzungsverfahrens übersetzt die Staatsregierung das beschlossene Gesetz in operative Vorgaben und legt dar, welche Transaktionen von der Abgabe erfasst werden, welche Parteien sie zahlen oder einziehen müssen und wie der steuerpflichtige Betrag ermittelt wird.

Was die Entwurfsregeln regeln

Der Satz von 0,2 % ist die zentrale Größe. Bei einer Krypto-Transaktion über 1.000 $ würde dies 2 $ bedeuten; ein Handel über 10.000 $ würde eine Abgabe von 20 $ auslösen. Eine so ausgestaltete Abgabe knüpft an den Wert jedes erfassten Handels an und nicht an Handelsgewinne, was bedeutet, dass sie auch für Verkäufe mit Verlust gelten würde – anders als eine Kapitalertragssteuer, die nur ausgelöst wird, wenn ein Vermögenswert über seinen Anschaffungskosten verkauft wird. Da die Regeln noch Entwürfe sind, ist die genaue Definition, was als steuerpflicht Transaktion gilt, noch nicht abgeschlossen. Eine verwandte Berichterstattung finden Sie unter Federal jury convicts Profit Connect owner Brent Kovar in $24M AI crypto fraud case.

Mehrere praktische Fragen sind noch offen. Es ist bislang nicht bestätigt, ob die Steuer für jede Krypto-Überweisung zwischen Wallets gilt, nur für an Börsen ausgeführte Handelsgeschäfte oder nur für Verkäufe, bei denen Krypto in Dollar umgewandelt wird. Stablecoin-Tauschgeschäfte, Peer-to-Peer-Überweisungen und Verwahrungsbewegungen können unterschiedlich behandelt werden, doch die Entwurfsregeln haben diese Unterscheidungen nicht öffentlich geklärt.

Wie die Abgabe eingezogen werden könnte

In Illinois ansässige Krypto-Börsen, Broker und Handelsplattformen sind die wahrscheinlichsten Einzugsstellen. In den meisten Transaktionssteuer-Systemen behält die den Handel abwickelnde Plattform die Abgabe ein und führt sie ab, anstatt einzelne Nutzer zur eigenen Berechnung und Zahlung zu verpflichten.
Einzelne Inhaber, die auf diesen Plattformen handeln, würden die Steuer indirekt durch leicht höhere effektive Transaktionskosten spüren. Für jemanden, der nur wenige Trades pro Jahr tätigt, ist eine Abgabe von 0,2 % pro Handel ein geringer Aufwand. Für aktive Trader, die wöchentlich Dutzende Transaktionen ausführen, wird der kumulierte Betrag jedoch deutlicher.

Die Steuer hat bereits rechtlichen Widerstand ausgelöst. Illinois' Krypto-Steuer sieht sich einer zweiten rechtlichen Anfechtung gegenüber, was bedeutet, dass der endgültige Umfang der Regeln durch Gerichtsentscheidungen geprägt oder eingeschränkt werden könnte, bevor eine Compliance-Frist erreicht wird.

Was vor dem Abschluss der Regeln zu beobachten ist

Entwurfsregeln in Illinois durchlaufen einen definierten Verwaltungsprozess. Nach Veröffentlichung eines Entwurfs gibt es in der Regel eine öffentliche Anhörungsphase, in der Unternehmen, Einzelpersonen und Branchenverbände schriftliche Einwände oder Anfragen zur Klärung einreichen können. Diese Kommentare können zu Überarbeitungen führen, bevor die Regeln endgültig und durchsetzbar werden.

Angesichts des Inkrafttretens der zugrunde liegenden Steuer im Jahr 2027 bleibt im Zeitplan des Regelsetzungsverfahrens noch Raum für Änderungen. Jeder mit finanzieller Betroffenheit durch die Abgabe sollte die [offiziellen Gesetzgebungsmaterialien von Illinois]( auf aktualisierte Entwurfstexte und Anhörungsfristen überwachen.

In Illinois tätige Krypto-Unternehmen sollten prüfen, ob ihre Transaktionsinfrastruktur angepasst werden muss, um eine Abgabe von 0,2 % zu berechnen und abzuführen. Auf Bundesebene könnten breitere Regulierungsbemühungen, einschließlich Branchenkampagnen zur Vorantreibung des CLARITY Act, ebenfalls beeinflussen, wie Regeln auf Landesebene wie die von Illinois letztlich gestaltet oder präemptiert werden. Der anhaltende bundesstaatliche Vorstoß für Krypto-Klarheit fügt eine weitere Ebene der Unsicherheit für Unternehmen hinzu, die ihre Compliance-Pflichten auf Landesebene planen wollen.

Das praktische Fazit für alle, die in Illinois Kryptowährungen halten oder handeln: Die Steuer ist noch nicht in Kraft, die Regeln, die ihre Anwendung definieren, werden noch geschrieben, und rechtliche Anfechtungen sind im Gange. Prüfen Sie offizielle Quellen des Bundesstaates auf Compliance-Fristen, und ziehen Sie einen Steuerberater hinzu, bevor Sie davon ausgehen, wie die endgültigen Regeln Ihre konkreten Aktivitäten betreffen.

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Finanz- oder Anlageberatung dar. Kryptowährungs- und digitale Asset-Märkte bergen erhebliche Risiken. Führen Sie stets eigene Recherchen durch, bevor Sie Entscheidungen treffen.