HM Revenue and Customs hat erstmals Gewinne aus Krypto-Assets von den übrigen Daten zur Kapitalertragsteuer getrennt ausgewiesen. In den am Donnerstag veröffentlichten Zahlen deklarierten im Steuerjahr 2024-25 insgesamt 17.600 Personen 1,38 Milliarden Pfund an steuerpflichtigen Kryptogewinnen.

Innerhalb dieser Gesamtsumme erzielte eine kleine Gruppe von 240 Personen jeweils mehr als 1 Million Pfund und vereinnahmte zusammen 717 Millionen Pfund der Gewinne.

240 Steuerpflichtige sicherten sich 717 Millionen Pfund aus einem Topf von 1,38 Milliarden Pfund

Die 240 Millionärs-Steuerpflichtigen stellen weniger als 2 % aller Personen, die eine Krypto-Veräußerung meldeten. Laut HMRC-Kommentierung entfallen auf sie dennoch mehr als die Hälfte der Gewinne und der 13,8 Milliarden Pfund an Veräußerungserlösen.

Am anderen Ende der Skala meldete die Mehrheit der Kryptosteuerzahler – 65 % – Gewinne von weniger als 25.000 Pfund. Diese Mehrheit erwirtschaftete lediglich 7 % der Gewinne und 8 % der Erlöse.

Der durchschnittliche Gewinn pro Person betrug 78.000 Pfund – ein Wert, der durch die Millionärsgruppe deutlich nach oben gezogen wird.

Diese Statistiken sind erst jetzt sichtbar, weil die Steuererklärung (Self Assessment) inzwischen ein eigenes Feld für Krypto-Veräußerungen enthält. Vor 2024-25 wurden solche Veräußerungen in die allgemeine Kategorie für Vermögenswerte und Immobilien eingegliedert – obwohl Krypto-Veräußerungen durchgängig der Kapitalertragsteuer unterlagen, wobei jede Veräußerung, einschließlich Krypto-zu-Krypto-Transaktionen, als steuerpflichtiges Ereignis galt.

Männer stellten 87 % der Steuerpflichtigen und verbuchten 93 % der Gesamtsumme

Personen im Alter von 25 bis 44 Jahren erwirtschafteten 71 % aller Erlöse aus Krypto-Veräußerungen, nahmen aber nur 45 % der Gewinne mit nach Hause – die Altersgruppe mit dem höchsten Volumen und der geringsten Gewinnquote.

Etwa 54 % der Kryptosteuerzahler fallen in die Altersgruppe 25 bis 44, verglichen mit 17 % bei allen Kapitalertragsteuerzahlern; 81 % sind 54 Jahre alt oder jünger. Kryptosteuerzahler sind somit deutlich jünger als die typische Kapitalertragsteuer-Population.

Männer stellten 87 % der Personen, die Kryptogewinne meldeten – verglichen mit 56 % in der breiteren Kapitalertragsteuer-Population – und verbuchten 93 % der Gewinne.

Die Meldegrenze ist auch für Kleinanleger relevant: Der Jahresfreibetrag für die Kapitalertragsteuer wurde ab April 2024 auf 3.000 Pfund gesenkt, wodurch mehr Gelegenheitsanleger mit geringen Veräußerungsvolumina in diesem Steuerjahr in den steuerpflichtigen Bereich rutschten.

Separat versandte HMRC nach Cryptopolitan-Berichten im vergangenen Jahr 81.000 sogenannte „Nudge“-Briefe an mutmaßliche Zahlungsrückständige – ein Anstieg um 25 % gegenüber rund 65.000 im Vorjahr. Diese Schreiben sind keine Ermittlungen; sie bieten den Empfängern ein Zeitfenster zur Offenlegung, bevor HMRC weitere Schritte einleitet.

Nach dem Krypto-Asset-Meldestandard der OECD – einem Informationsaustausch-Standard nach dem Vorbild des Common Reporting Standard für Bankkonten, dessen Umsetzung das Vereinigte Königreich im Januar 2026 begann – erwartet HMRC, ab 2027 Kundendaten von Krypto-Dienstleistern zu erhalten. Ab dem 31. Mai 2027 soll die Behörde automatisch Informationen zu UK-Bewohnern von Börsen in 52 Rechtsgebieten abrufen, 15 weitere folgen 2028. Dieser Zeitplan bedeutet, dass die jetzt veröffentlichten Zahlen für 2024-25 die letzte Basislinie darstellen, bevor der automatische Austausch von Kryptodaten zur Routine wird.

„Wie Fische im Fass schießen“, sagte Neela Chauhan, Partnerin bei UHY Hacker Young, zur Aussicht, nicht kooperationsbereite Anleger zu verfolgen, sobald diese Daten vorliegen.