Die britische Steuer- und Zollbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) hat im Geschäftsjahr 2025/26 laut am 20. August veröffentlichten Zahlen 81.172 steuerliche Warnschreiben, E-Mails und SMS an Krypto-Investoren versandt.

Die Gesamtzahl stieg von 64.982 Warnungen im Jahr 2024/25 und 27.714 im Jahr 2023/24; der jüngste Wert liegt damit rund 25 % über dem Vorjahr und nahezu dreimal so hoch wie die Zahl von vor zwei Jahren.

Die Zahlen gehen auf eine Anfrage nach dem britischen Informationsfreiheitsgesetz (Freedom of Information) zurück, die der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young vorlag und über die die BBC berichtete. HMRC vermutet Berichten zufolge, dass ein Teil der nicht erklärten Verbindlichkeiten auf Gewinne zurückgeht, die zwischen Ende 2022 und 2025 beim Anstieg der Kryptopreise entstanden sind. Das erklärt auch, warum die Behörde ihren Schwerpunkt weiterhin auf die Meldung digitaler Vermögenswerte legt, obwohl der Markt zunehmend im Mainstream ankommt.

81,000 warning letters sent to crypto holders in HMRC tax crackdown — BBC News (UK) (@BBCNews) August 19, 2026

HMRC hat nicht offengelegt, wie viel unbezahlte Steuer die jüngste Warnkampagne aufgedeckt hat. Ein solches Warnschreiben, üblicherweise „Nudge Letter“ genannt, bedeutet auch nicht automatisch, dass die Empfängerin oder der Empfänger Steuern schuldet oder Gegenstand eines förmlichen Ermittlungsverfahrens ist.

Warnungen richten sich gegen mögliche Steuerverkürzungen

HMRC versendet Warnmitteilungen, wenn den der Behörde vorliegenden Informationen zufolge ein Steuerpflichtiger möglicherweise Einkünfte oder Kapitalerträge nicht angegeben hat. Von Empfängern wird in der Regel erwartet, ihre Unterlagen zu prüfen und eventuelle Fehler zu korrigieren.

Steuerpflichtige im Vereinigten Königreich können Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax) schulden, wenn sie Krypto gegen Fiat-Währung verkaufen, ein Token gegen ein anderes tauschen, mit Krypto Waren kaufen oder Token an eine andere Person verschenken. Schenkungen an Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen werden in der Regel anders behandelt.

Die Steuer fällt auf Gewinne an, nicht auf den Gesamtwert einer Transaktion. Einzelpersonen müssen Erlöse in Pfund Sterling berechnen und anrechenbare Anschaffungskosten abziehen. Die offiziellen Leitlinien von HMRC verlangen von Anlegern zudem, für jeden Token-Pool Aufzeichnungen zu führen.

Krypto, das aus unselbständiger Tätigkeit, Mining, Staking, Lending oder bestimmten Arrangements im Bereich dezentraler Finanzen (DeFi) stammt, kann hingegen Einkommensteuer- und National-Insurance-Pflichten auslösen. Eine spätere Veräußerung kann einen separaten Kapitalertrag begründen.

Meldevorschriften verschaffen HMRC mehr Daten von Kryptobörsen

Das Vereinigte Königreich hat das Meldeverfahren für Kryptowerte (Cryptoasset Reporting Framework) am 1. Januar 2026 eingeführt. Seit diesem Datum sind erfasste Krypto-Dienstleister verpflichtet, Identifikationsdaten und Transaktionsdaten ihrer Kunden zu erheben. Zu den erforderlichen Angaben können Namen, Adressen, Steuerwohnsitze und Steueridentifikationsnummern gehören.

Die Dienstleister müssen ihre ersten Berichte, die die Aktivitäten des Jahres 2026 abdecken, gemäß den veröffentlichten Regeln von HMRC zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 einreichen.

Der Rahmen unterstützt zudem den Informationsaustausch zwischen teilnehmenden Steuerhoheitsgebieten. Das könnte HMRC Zugriff auf Unterlagen einiger im Ausland ansässiger Plattformen verschaffen, die Kunden im Vereinigten Königreich betreuen. Die Behörde schätzt, dass die Meldemaßnahmen bis April 2030 bis zu 315 Millionen Pfund einbringen könnten.

Das neue Regime sieht außerdem Geldstrafen für fehlende Kundeninformationen vor. Kunden, die erforderliche Angaben nicht machen, können mit einer Strafe von bis zu 300 Pfund rechnen; auch gegen Plattformen können Strafen wegen unvollständiger oder fehlerhafter Berichte verhängt werden.

Andere Länder führen ähnliche Meldesysteme ein. Vorschriften der Europäischen Union haben die Erhebung von Steuerdaten bei Kryptotransaktionen ausgeweitet, einschließlich bestimmter Transfers über externe Wallets.

Anleger können unbezahlte Kryptosteuern freiwillig korrigieren

HMRC bietet Steuerpflichtigen die Möglichkeit, bisher unbezahlte Krypto-Verbindlichkeiten über den sogenannten Cryptoasset Disclosure Service zu melden. Das Verfahren kann Kapitalertragsteuer und Einkommensteuer aus früheren Geschäftsjahren abdecken.

Steuerpflichtige benötigen Transaktionsaufzeichnungen von jeder genutzten Plattform und jedem Wallet. Börsenabrechnungen allein können unzureichend sein, da Plattformen nicht immer gepoolte Anschaffungskosten berechnen oder Überweisungen zwischen Konten derselben Person nachvollziehen.

Nach Angaben von HMRC können unbezahlte inländische Steuern zu Strafen von bis zu 100 % des geschuldeten Betrags zuzüglich Zinsen führen. In Offshore-Fällen können höhere Strafen drohen. Die endgültige Belastung hängt vom Verhalten des Steuerpflichtigen, dem Zeitpunkt der Offenlegung und seiner Kooperation ab.

Das Melderegime begründet keine neue Kryptosteuer. Es verschafft HMRC mehr Informationen, um zu prüfen, ob Steuerpflichtige die ohnehin geltenden Regeln eingehalten haben. Die steigende Zahl der Warnungen deutet darauf hin, dass Fragen der Aufbewahrung und Einordnung von Unterlagen für Krypto-Nutzer im Vereinigten Königreich voraussichtlich ein zentraler Compliance-Druckpunkt bleiben. Anleger, die ein Warnschreiben erhalten, sollten die Berechnungen der Behörde überprüfen, bevor sie eine Verbindlichkeit bestätigen oder bestreiten.