HM Revenue & Customs hat im Geschäftsjahr 2025-26 insgesamt 81.172 Briefe, E-Mails und SMS an Kryptowährungsbesitzer versandt und damit seine Kampagne gegen möglicherweise unbezahlte Steuern auf Gewinne aus digitalen Vermögenswerten deutlich ausgeweitet, wie die BBC berichtete.

Die 81.172 Compliance-Hinweise waren fast dreimal so viele wie die 27.714 im Jahr 2023-24. Die Mitteilungen sollen die Empfänger dazu anregen, ihre Steuerangelegenheiten zu überprüfen, und sind kein Beleg dafür, dass jede kontaktierte Person zu wenig Steuern gezahlt hat. Für Kryptonutzer ist diese Unterscheidung wichtig, da der HMRC zunehmend umfassenden Zugriff auf die Unterlagen hat, die nötig sind, um zu prüfen, ob Gewinne, Tauschgeschäfte oder andere Veräußerungen korrekt gemeldet wurden.

Die Verschärfung erfolgt, während der HMRC Zugang zu einem deutlich größeren Bestand an Kunden- und Transaktionsdaten von Kryptoplattformen erhält, die im Vereinigten Königreich tätig sind.

Krypto-Tauschgeschäfte können Kapitalertragsteuer auslösen

Die britischen Steuerverpflichtungen gehen über den Verkauf von Bitcoin oder eines anderen Vermögenswerts gegen Pfund hinaus. Auch der Tausch eines Kryptoassets gegen ein anderes, das Ausgeben von Kryptowährungen oder das Verschenken kann jeweils als Veräußerung im Sinne der Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax) gelten.

Der HMRC unterhält einen eigens eingerichteten Dienst zur Offenlegung von Kryptoassets für Steuerzahler, die bisher nicht erklärte Einkünfte oder Gewinne aus Exchange-Token, NFTs und Utility-Token feststellen.

Die ausgeweitete Compliance-Kampagne der Behörde folgt auf die Entscheidung des Vereinigten Königreichs, von Kryptounternehmen die Erhebung von Transaktions- und Kundendaten im Rahmen des Cryptoasset Reporting Framework (CARF) zu verlangen. Für aktive Trader können Aufzeichnungen daher zentrale Börsen, Token-Tauschgeschäfte, Wallet-Transaktionen und andere Veräußerungen umfassen – und nicht nur Fiat-Abhebungen. Dieses breitere Meldebild ist ein zentraler Grund, warum die Compliance-Kampagne jetzt ausgeweitet wird: Der HMRC verbindet Warnschreiben mit einer Datenpipeline, die dazu dient, nicht erklärte Aktivitäten leichter zu erkennen.

CARF verschafft der HMRC eine größere Datenpipeline

Das CARF-Regime des Vereinigten Königreichs ist am 1. Januar 2026 in Kraft getreten und verpflichtet meldepflichtige Kryptoasset-Diensteanbieter, identifizierende Informationen und steuerlich relevante Transaktionsdaten von Nutzern zu erheben. Die offiziellen Meldevorschriften des HMRC verlangen von Anbietern die Einreichung von Übersichten über meldepflichtige Nutzer und deren Transaktionen, wobei die ersten Berichte zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 eingereicht werden müssen.

Der internationale Informationsaustausch wird diese Transparenz weiter erhöhen, sobald teilnehmende Gerichtsbarkeiten damit beginnen, Kryptotransaktionsdaten auszutauschen. Die Einführung hat bereits Datenschutzbedenken aufgeworfen, während sich CARF und andere Steuermelde-Frameworks global ausbreiten. Die eigenen Leitlinien des HMRC besagen, dass unter CARF empfangene Daten genutzt werden, um Steuerzahler zu identifizieren, einer Risikobewertung zu unterziehen und Compliance-Arbeiten zu unterstützen. Konkret wird die erste Berichtswelle dem HMRC helfen, Kontoinhaber, Transaktionen und Steuererklärungen plattformübergreifend zu verknüpfen, während die Warnschreiben den Empfängern die Möglichkeit geben, ihre Unterlagen zu überprüfen, bevor sich dieser Meldefluss vollständig etabliert hat.

Meldevorschriften zielen auf £315 Millionen zusätzliche Einnahmen ab

Die Regierung erwartet, dass das Meldeframework bis 2029-30 zusätzliche Steuereinnahmen in Höhe von £315 Millionen generiert. Die offizielle CARF-Auswirkungsanalyse des HMRC prognostiziert zusätzliche Einnahmen von £40 Millionen für 2026-27, gefolgt von £110 Millionen in 2027-28, £85 Millionen in 2028-29 und £80 Millionen in 2029-30.

Die Warnungen wurden verschickt, bevor der HMRC die erste vollständige Reihe von Transaktionsberichten unter dem neuen Framework erhält; britische Kryptoanbieter müssen ihre ersten CARF-Berichte bis zum 31. Mai 2027 einreichen. Das bedeutet, dass die aktuelle Kontaktaufnahmephase vor dem ersten vollständigen Meldezyklus stattfindet, während die Steuerbehörde die Grundlagen für ein System legt, in dem Kryptoaktivitäten zunehmend durch standardisierte Offenlegungen dokumentiert werden – statt allein durch Eigenmeldungen.