Die Zahl der Rentner, die die höchsten Einkommensteuersätze zahlen, hat sich in den vergangenen fünf Jahren verdoppelt, da eingefrorene Steuergrenzen immer mehr Briten in höhere Steuerklassen ziehen.

Nach Angaben einer Anfrage nach dem Informationsfreiheitsgesetz, die von der Rentenberatung LCP gestellt wurde, ist die Zahl der Rentner, die Einkommensteuer zu 40 oder 45 Prozent zahlen, im laufenden Steuerjahr über eine Million gestiegen. Zum Vergleich: Im Steuerjahr 2021/22 zahlten nur 494.000 Ruheständler zu diesen Sätzen.

Die Zahl der Rentner, die den zusätzlichen Steuersatz von 45 Prozent zahlen, hat sich im selben Zeitraum etwa verdreifacht und stieg von 39.000 vor fünf Jahren auf 115.000. Die Zahl der Rentner, die den niedrigeren Grundsteuersatz zahlen, ist demgegenüber vergleichsweise gering geblieben und stieg von 6.250 auf 8.480.

Eingefrorene Steuergrenzen

Das Wachstum bei den Steuerpflichtigen mit erhöhten Sätzen folgt auf die Entscheidung der ehemaligen Finanzministerin Rachel Reeves, das Einfrieren der geltenden Steuergrenzen im Herbstbudget 2025 bis zum Ende des Jahrzehnts zu verlängern – obwohl sie das Einfrieren zuvor selbst als „Stealth Tax“ (verdeckte Steuererhöhung) bezeichnet hatte.

Einkommensteuergrenzen sind historisch im Einklang mit der Inflation gestiegen, damit Arbeitnehmer mit Lohnerhöhungen mit den steigenden Lebenshaltungskosten Schritt halten können. Werden die Grenzen stattdessen fixiert, werden steigende Einkommen im Laufe der Zeit stärker besteuert – ein Mechanismus, der als kalte Progression bekannt ist und den die wiederholten Einfrierungen zu einem wesentlichen Treiber der britischen Steuerbelastung gemacht haben.

Die Grenze, ab der der höhere Einkommensteuersatz von 40 Prozent beginnt, ist seit 2021/22 bei 50.270 Pfund eingefroren. Der Anfangspunkt für Steuerpflichtige im zusätzlichen Steuersatz ist seit dem Steuerjahr 2023/24 bei 125.140 Pfund eingefroren.

Die Kombination dieser Einfrierungen mit erheblichen Steigerungen der Staatsrente infolge der Dreifachgarantie hat mehr Rentner in höhere Steuerklassen gezogen. Rentner sind dieser Dynamik besonders ausgesetzt, weil – anders als bei Arbeitnehmern – ein Großteil ihres Einkommens aus der Staatsrente und Rentenentnahmen stammt, die mit der Dreifachgarantie oder Kapitalerträgen steigen, während ihr steuerfreier Grundfreibetrag und die Bandgrenzen unverändert bleiben.

Nach der Dreifachgarantie steigt die Staatsrente jeden April um den jeweils höchsten Wert: durchschnittliches Lohnwachstum, Inflation oder 2,5 Prozent.

„Viele Menschen im Erwerbsalter dürften erwartet haben, im Ruhestand den Grundsteuersatz zu zahlen, aber wenige werden damit gerechnet haben, 40 Prozent oder mehr von ihrer Rente an Steuern zu zahlen“, sagte Steve Webb, ehemaliger Rentenminister und Partner bei LCP.

Ein sich beschleunigender Trend

Es wird erwartet, dass Reeves' Entscheidung, das Einfrieren der Einkommensteuergrenzen bis zum Steuerjahr 2030/31 zu verlängern, den Trend beschleunigt.

Der Grund: Das eingefrorene Steuerband ist in einen dicht besetzten Bereich der Rentnereinkommensverteilung gerutscht, was bedeutet, dass bereits eine geringe Erhöhung des Renteneinkommens eine Welle von Briten gleichzeitig über die Grenze drücken wird.

Das Schatzamt schätzt, dass die verlängerte Einfrierung rund 12 Milliarden Pfund an zusätzlichen Einnahmen bringen wird. Das Einfrieren der Steuergrenzen ist kein Einzelfall, sondern ein wiederkehrendes Merkmal der jüngsten Fiskalpolitik: Einfrierungen, die zunächst unter den Finanzministern Rishi Sunak und Jeremy Hunt angekündigt wurden, wurden wiederholt verlängert, während die Regierung versuchte, die öffentlichen Finanzen zu sanieren, und jede Verlängerung hat die Zahl der Betroffenen erhöht.

„Wer seine Rentenfinanzen plant, muss zunehmend berücksichtigen, dass ein erheblicher Teil des Einkommens, von dem er zu leben plante, mit 40 Prozent besteuert wird … für manche bedeutet das, dass heute mehr Rentenersparen nötig sein wird, um das auszugleichen“, sagte Webb.